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24 de marzo de 20267 min de lectura
Cómo hacer una factura de autónomo en 2026: guía paso a paso
Qué datos debe llevar una factura, cómo calcular IVA e IRPF y qué cambia con Verifactu. Una guía práctica para emitir facturas correctas y legales.
Hacer una factura correcta es más que poner un importe y enviarla. Debe incluir unos datos obligatorios, aplicar bien el IVA y el IRPF y, desde 2025, generarse con un software que cumpla la normativa SIF. Esta guía te lleva paso a paso para que tus facturas sean correctas y legales en 2026.
Datos obligatorios de una factura
Toda factura debe incluir, como mínimo:
- Número de factura correlativo (sin saltos en la numeración).
- Fecha de emisión (y de operación si es distinta).
- Tus datos: nombre o razón social, NIF y domicilio fiscal.
- Datos del cliente: nombre o razón social, NIF y domicilio.
- Descripción de los bienes o servicios.
- Base imponible, tipo de IVA aplicado y cuota de IVA.
- Retención de IRPF si procede.
- Importe total.
- Desde Verifactu: código QR tributario y huella (hash) de la factura.
Numeración correlativa
La numeración debe ser correlativa y sin huecos. No puedes emitir la factura 5 y luego la 3: la normativa exige una serie ordenada e inalterable.
Cómo calcular el IVA
El IVA se aplica sobre la base imponible (el importe de tu servicio o producto sin impuestos). El tipo general es el 21%, pero existen tipos reducidos del 10% y del 4% según la actividad.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.000 € |
| IVA (21%) | 210 € |
| Total factura | 1.210 € |
Cómo aplicar la retención de IRPF
Si facturas a empresas o a otros autónomos (no a particulares), normalmente debes aplicar una retención de IRPF que tu cliente ingresa por ti en Hacienda. El tipo general es el 15% (7% los dos primeros años de actividad para nuevos autónomos).
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.000 € |
| IVA (21%) | +210 € |
| Retención IRPF (15%) | −150 € |
| Total a cobrar | 1.060 € |
Cuidado con el orden
El IVA suma y la retención de IRPF resta, pero ambos se calculan sobre la base imponible, no sobre el total. Confundirlo es uno de los errores más comunes.
Qué cambia con Verifactu
Desde julio de 2025 el software de facturación debe ser SIF-compatible, y los autónomos estarán obligados a usarlo a partir del 1 de julio de 2027. En la práctica, esto significa que ya no puedes hacer facturas con Excel o Word: necesitas un programa que genere automáticamente el hash, el registro XML y el QR.
Paso a paso para emitir tu factura
- 1Crea la factura en un software SIF-compatible (no Excel ni Word).
- 2Rellena tus datos y los del cliente con el NIF correcto.
- 3Describe el servicio o producto y la base imponible.
- 4Aplica el IVA correspondiente y, si procede, la retención de IRPF.
- 5Revisa el total y emite: el software añade número, hash y QR.
- 6Envía el PDF al cliente y guarda el registro (queda inalterable).
Hazlo en un minuto
En Manfactury rellenas los datos y el sistema calcula el IVA y el IRPF, asigna la numeración y genera el hash y el QR automáticamente. SIF-compatible desde la primera factura, sin enviar nada a Hacienda salvo que tú lo actives.
Preguntas frecuentes
¿Puedo seguir haciendo facturas con Excel en 2026?
Hasta tu fecha de obligatoriedad podrías, pero no es recomendable. Los autónomos están obligados a usar software SIF-compatible desde el 1 de julio de 2027, y adaptarse antes te evita problemas.
¿Tengo que aplicar siempre retención de IRPF?
No. La retención se aplica cuando facturas a empresas o autónomos, no a particulares. El tipo general es el 15% (7% los dos primeros años para nuevos autónomos).
¿La factura debe llevar QR obligatoriamente?
Sí, con la normativa Verifactu el QR tributario es obligatorio en todas las facturas, tanto en modo sin envío como en VERI*FACTU.
Este artículo es orientativo y no constituye asesoramiento fiscal. Consulta siempre con tu asesor o gestor antes de tomar decisiones fiscales.
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